• О КОМПАНИИ
  • УСЛУГИ
  • МАТЕРИАЛЫ
  • Главная
  • Свяжитесь с Нами
Eng 简体中文
RU Feinstein & Partners, PLLC
HOME
  • ГЛАВНАЯ
  • О КОМПАНИИ
  • УСЛУГИ
  • МАТЕРИАЛЫ
  • СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ

НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ

Главная > УСЛУГИ > НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ
  1. Налоговое планирование при покупке недвижимости в США

Юридическая фирма «Feinstein & Partners» предоставляет иностранным гражданам консультативные услуги по соблюдению требований налогового законодательства при покупке жилой и коммерческой недвижимости в США. Независимо от того, приобретается ли недвижимость в США в целях инвестирования или для личного проживания, иностранные инвесторы должны быть готовы к тому, что им придется столкнуться с рядом проблем, связанных с подоходным налогом, налогом на наследство и налогом на передачу права собственности на недвижимость.

Закон о налогообложении иностранных инвестиций в недвижимость (FIRPTA) обязывает уплачивать подоходный налог с доходов, полученных вследствие продажи или аренды недвижимости, расположенной на территории США. Этим же законом предусмотрена сложная и запутанная процедура удержания налога. При отсутствии надлежащего структурирования реальная прибыль после уплаты налогов, а также размер вознаграждения инвестора за принятие на себя рисков в связи с инвестированием в недвижимость США, могут быть существенно занижены.

Юридическая фирма «Feinstein & Partners» специализируется на предоставлении иностранным инвесторам консультаций по всем налоговым и практическим аспектам иностранного инвестирования в недвижимость в Нью-Йорке, Флориде и Коннектикуте, а также по вопросам обеспечения соответствия требованиям налогового законодательства. Наши специалисты разработают оптимальные структуры для инвестирования в недвижимость в США, которые будут полностью соответствовать требованиям клиента и позволят достичь поставленных им целей, как в сфере налогообложения, так и в иных сферах. Такие инвестиционные структуры призваны минимизировать, а в некоторых случаях даже исключить, обязанности по уплате подоходного налога и налога на наследство, связанные с инвестициями в недвижимость США.

Наши услуги включают:

  • Создание инвестиционных структур для минимизации федерального, государственного и муниципального подоходного налога, которыми облагается текущая прибыль от аренды и продажи недвижимости
  • Обеспечение соответствия требованиям федерального, государственного и муниципального налогового законодательства в отношении доходообразующей собственности
  • Структурирование сделок и разработка документации и с целью минимизации налогов, удерживаемых в связи с продажей собственности, включая подготовку заявлений на получение сертификата о вычете налога при отчуждении собственности для предотвращения повторного налогообложения при отчуждении имущества
  • Применение соглашений об избежании двойного налогообложения
  • Ведение юридической документации инвестиционной структуры в течение отчетного года
  1. Налоговое планирование для нерезидентов, ведущих бизнес в США

Наша фирма “Feinstein & Partners” оказывает юридическую помощь физическим лицам-нерезидентам и иностранным корпорациям, осуществляющим инвестирование и предпринимательскую деятельность на территории США. Мы помогаем в достижении необходимых результатов коммерческой деятельности и комплексной оптимизации налогообложения как в США, так и в стране клиента. Помимо физических лиц, осуществляющих инвестиции в США, в число наших клиентов входят иностранные компании, инвестирующие в недвижимость и осуществляющие любую коммерческую деятельность с использованием как движимого, так и недвижимого имущества. Неотъемлемой частью нашего анализа является юридическая экспертиза законодательства и оценка преимуществ существующих соглашений об избежании двойного налогообложения.

Наши услуги для нерезидентов включают:

  • Анализ особенностей структуры налогообложения нерезидентов, получающих доход в США, выбор организационно-правовой формы и создание подходящего юридического лица.
  • Определение видов деятельности, соответствующих требованиям законодательства США и позволяющих максимально оптимизировать налогообложение.
  • Налоговое планирование выплат по федеральному подоходному налогу, налогам на доходы от акций/дивидендов/роялти, имеющие источник в США.
  • Оценка и применение соглашений об избежании двойного налогообложения.
  • Налогообложение сделок с недвижимостью, фондов недвижимости и совместных предприятий (joint ventures).
  1. Налоговое планирование при иммиграции в США

Юридическая фирма «Feinstein & Partners» оказывает услуги по налоговому планированию для лиц, иммигрирующих в США. Данная услуга призвана минимизировать налоги на доход и наследство в США. Предварительное иммиграционное планирование может значительно снизить федеральные налоги США, такие как подоходный налог , налог на дарение и налог на наследство. Следует отметить, что согласно законодательству США налогообложению подлежит общемировой доход граждан и резидентов США. Так же любое зарубежное имущество лиц, постоянно проживающих на территории США, подлежит обложению налогом на наследство и налогом на дарение в США.

Таким образом, в случае, если состоятельные люди или семьи планируют иммигрировать в США, услуга предварительного налогового планирования является крайне целесообразной, поскольку в результате позволит значительно снизить налоговое бремя в части налогов на наследство и дарение. Кроме того, большим преимуществом предварительного иммиграционного планирования является возможность минимизации налога на доходы. Это достигается путем сокращения или отсрочки поступления налогооблагаемых доходов, а также использованием других стратегий с учетом положений налогового права США и страны прежнего резидентства.

Предлагаем к рассмотрению несколько возможных видов иммиграционного налогового планирования:

  • Акселерация (получение и признание) доходов, полученных клиентом, иммигрирующим в США, до получения им статуса налогового резидента США. Возможными видами доходов, которые могут быть признаны в США, являются компенсационные выплаты; пенсионные планы; акции, приобретенные в рамках программы поощрения работников компании; арендная плата, оплаченная авансом; роялти; дивиденды; проценты; и ежегодно уплачиваемые взносы (аннуитет).
  • Акселерация доходов по переоцененным активам, принадлежащим иностранному лицу до получения им статуса налогового резидента США.
  • Перенос убытков на будущий период, до тех пор, пока клиент не иммигрирует и не станет налоговым резидентом США. После иммиграции и получения статуса налогового резидента США указанные убытки можно будет списать за счет доходов от имущества.
  • Изучение налоговых стратегий, которые оптимизируют налоговую базу активов в соответствии с их реальной рыночной стоимостью. Таким образом,       после получения клиентом статуса налогового резидента США подоходным налогом будет облагаться только завышенная стоимость, которая будет значительно меньше, если исходить из рыночной стоимости имущества. В отличие от многих других стран (например, Канады) США не разрешают иностранному лицу, иммигрирующему в США, корректировать налоговую базу его собственности в соответствии с ее реальной рыночной стоимостью в момент, когда иностранец становится налоговым резидентом США.
  1. Налог на наследство и налог на дарение для нерезидентов США

Юридическая фирма «Feinstein & Partners» оказывает содействие нерезидентам США в оптимизации налоговых затрат при наследовании имущества на территории США. Налог на наследство представляет собой налог на право передачи имущества в момент смерти. Умершие нерезиденты, которые не являлись гражданами США, являются субъектами федерального налога на наследство в отношении всего принадлежащего им имущества, которое расположено на территории США. Имуществом, расположенным на территории США, считается недвижимость, зарегистрированная в США, личное движимое имущество и ценные бумаги американских компаний.

В отличие от граждан и резидентов США, которые пользуются значительными налоговыми льготами при наследовании, льготы для нерезидентов, не являющихся гражданами США, ограничиваются предельной суммой $60’000. Таким образом, необходимость уплаты налога на наследство возникает, когда стоимость наследуемого имущества, расположенного на территории США и передаваемого от иностранного лица-нерезидента, превышает $60’000. На данный момент, самая высокая ставка налога на наследство составляет 40%.

Для примера приведем ситуацию, когда г-н Х, являющийся резидентом и гражданином Италии, владеет многоквартирным домом в Нью-Йорке, стоимостью $3’060’000. После смерти г-на Х под налог на наследство попадет все его имущество стоимостью $3’000’000. При этом размер подлежащего уплате налога на наследство составит $1’200’000. При надлежащем налоговом планировании налог на наследство для нерезидентов можно существенно снизить.

Наши услуги по налоговому планированию для нерезидентов включают:

  • Налоговое планирование при приобретении нерезидентами имущества, расположенного в США
  • Реорганизация иностранных инвестиций на территории США с использованием возможностей налогового планирования, предоставленных соглашениями об избежании двойного налогообложения при наследовании, а также законов США о налоге на наследство и налоге на дарение.
  • Регистрация на имя траста имущества, расположенного в США
  • Создание эффективных холдинговых компаний для имущества нерезидентов, расположенного в США
  • Согласование положений американского и зарубежного законодательства о налогообложении наследства с соглашениями об избежании двойного налогообложения с целью минимизации налогов.
  1. Международное налогообложение

В современном мире, где глобальная экономика диктует бизнесу свои правила игры, способность ориентироваться в сложном международном правовом поле становится жизненной необходимостью. Как правило, все главные сложности связаны с налоговыми последствиями, и здесь на помощь приходит юридическая фирма «Feinstein & Partners». Обладая высококвалифицированной командой специалистов по международному налогообложению, мы оказываем нашим клиентам юридические услуги в сфере международных операций и инвестиций. Наши специалисты разработают, спланируют и реализуют наиболее эффективные с точки зрения налогообложения стратегии, и создадут для наших клиентов идеальные налоговые структуры. Полный спектр услуг в этой области включает:

  • Планирование внешнего и внутреннего инвестирования
  • Иммиграционное налоговое планирование
  • Налоговое планирование выплат по налогу на наследство в США
  • Зарубежное налогообложение
  • Применение соглашений об избежании двойного налогообложения
  • Экспертиза соглашений о финансировании
  • Оценка стоимости бизнеса
  • Слияния и поглощения
  • О КОМПАНИИ
  • УСЛУГИ
  • СВЯЖИТЕСЬ С НАМИ
  • Нью-Йоркский Офис

    684 Park Avenue

    Нью-Йорк, США 10065

    +1 212 224 0224

Все права защищены © 2023 Feinstein & Partners, PLLC