Каждый год в США за лучшей жизнью приезжает несколько миллионов человек. Они учатся, работают, занимаются бизнесом и воплощают в жизнь американскую мечту: материальное благополучие в обмен на честный труд.
Иммигранты в США знают: им предстоит много работать, чтобы стать успешными и гармонично влиться в американскую жизнь. Они готовы заплатить цену, чтобы обеспечить будущее себе и детям.
Одной из составляющих “цены” являются налоги. В данной статье поговорим о налоговых последствиях иммиграции в США, подоходном налоге и способах.
О подоходном налоге в США
Федеральный подоходный налог (Federal income tax) взимается с доходов граждан и резидентов США, иностранцев, которые проживают на территории страны длительное время*, и нелегальных иммигрантов в соответствии с 16-й поправкой к Конституции США. Кроме того, отдельный подоходный налог взимается штатами** и графствами.
*Иностранный гражданин находится в США более 183 дней в году.
**Подоходный налог штата разнится от 0% до 10+%.
В США действует прогрессивная система налогооблажения: чем выше доход, тем больше налоговые отчисления. На 2016 год определены следующие налоговые ставки:
| Налоговая ставка | 1 домохозяйство, 1 доход, не замужем/не женат (в $) | 1 домохозяйство, семья, отдельная подача (в $) | 1 домохозяйство, совместная подача, муж и жена (в $) | 1 домохозяйство, 1 доход, муж или жена (в $) |
| 10% | 0 – 9,275 | 0 – 18,550 | 0 – 9,275 | 0 – 13,250 |
| 15% | 9,276 – 37,650 | 18,551 – 75,300 | 9,276 – 37,650 | 13,251 – 50,400 |
| 25% | 37,651 – 91,150 | 75,301 – 151,900 | 37,651 – 75,950 | 50,401 – 130,150 |
| 28% | 91,151 – 190,150 | 151,901 – 231,450 | 75,951 – 115,725 | 130,151 – 210,800 |
| 33% | 190,151 – 413,350 | 231,451 – 413,350 | 115,726 – 206,675 | 210,801 – 413,350 |
| 35% | 413,351 – 415,050 | 413,351 – 466,950 | 206,676 – 233,475 | 413,351 – 441,000 |
| 39.6% | 415,051+ | 466,951+ | 233,476+ | 441,001+ |
Подоходный налог зависит от количества работающих (муж и жена, муж или жена), количества иждивенцев и налоговых послаблений для выделенных социальных групп.
В США работают списания. Уменьшить налогооблагаемый доход можно:
- инвестировав в пенсионные и учебные фонды, медицинский страховой план;
- вложив средства в покупку недвижимости и списать часть средств через ипотечные выплаты;
- пожертвовав часть средств на благотворительность;
- заплатив алименты и т.п.
Компании могут уменьшить подоходный налог, списав расходы на организацию производства, содержание и приобретение активов и т.п.
Важно! Подоходный налог выплачивается со всех* доходов граждан и резидентов США**: заработная плата, доходы от предпринимательской деятельности, доходы, полученные от продажи ценных бумаг, банковские проценты, доход от продажи недвижимости. Если доход получен за пределами страны, гражданин или резидент США все равно обязан подать налоговую декларацию (даже если подписан договор об избежании двойного налогооблажения).
*Существует огромное количество требований и исключений, по которым налоги можно не платить. Мы не будем перечислять их в данной статье.
**Подоходный налог взимается и с граждан других стран, если они получили доход на территории США. Требований и исключений хватает – за подробной консультацией обратитесь к специалистам.
Как снизить подоходный налог?
При грамотном подходе налог на доходы в США можно уменьшить с помощью списаний. Например:
- Инвестировать в пенсионный план (снижение налоговой нагрузки + пенсионные накопления не облагаются налогом до выхода на пенсию)
- Перевести деньги на медицинский сберегательный счет
- Подать запрос на получение налоговых льгот.
Механизм следующий: вы подаете налоговую декларацию на полученный за год доход, указав, что вы: (а) потратили средства на выплату ипотеки; (б) отложили деньги в пенсионный фонд; (в) отложили деньги в студенческий фонд для ребенка; (г) пожертвовали деньги на благотворительность.
Чтобы уменьшить налоговую нагрузку на бизнес, подайте налоговую декларацию, указав, что потратили средства на приобретение капитальных фондов, инвестировали в рост производства.
Главное – правильно распределить полученный доход, использовав налоговое законодательство на пользу.
Важно! Подача налоговой декларации не равняется уплате подоходного налога. Даже если вы заплатите налог, но докажите, что должны меньше, деньги вернут.
Нужна ли помощь сторонней компании?
Да, помощь профессионалов не помешает. Они знают, как грамотно использовать списания и пробелы в налоговом законодательстве в пользу клиента.
Помощь пригодится владельцам бизнеса и недвижимости. Есть легальные способы снизить налоговую нагрузку. Профессионал оценит ситуацию и порекомендует, как решить поставленную задачу.
Почему Feinstein & Partners?
Компания Feinstein & Partners оказывает юридические и налоговые услуги в США 15 лет:
- консультируем;
- помогаем правильно инвестировать капитал;
- подбираем выгодные фонды и планы для инвестирования капитала;
- заполняем и подаем налоговые декларации;
- помогаем оформить списания и вернуть налоги;
- даем советы по вопросам избежания двойного налогооблажения.
Снизить подоходный налог в США можно легальными способами. Надо только обратиться к специалистам.