Ежегодно в США на постоянное и временное место жительства переезжает 1,5 миллиона человек. Немало среди них и предпринимателей, желающих начать бизнес или открыть филиал/представительство действующей компании в США.
Причин заняться предпринимательской деятельностью в Америке хватает:
- благоприятная бизнес среда с предпринимательским духом;
- высококвалифицированная рабочая сила;
- эффективная система налогооблажения;
- прозрачное законодательство;
- соблюдение законов.
Однако, какими бы продуманными и грамотными не были законы, даже в США предприниматели сталкиваются с трудностями. Одна из них – двойное налогообложение.
В данной статье мы поговорим о двойном налогообложении и о том, как его избежать.
Двойное налогообложение
Двойное налогообложение – налогообложение, предусматривающие уплату налогов одним человеком (физическим или юридическим лицом) в нескольких странах.
Типы двойного налогообложения:
- Экономическое. Два субъекта, но один доход, с которого взимается налог в нескольких странах.
- Юридическое. Один доход и один субъект, с которого взимается налог в нескольких странах.
Проблема двойного налогообложения возникает из-за разницы в устройстве налоговых систем: одни государства взимают налоги по принципу резидентности (граждане и резиденты обязаны платить налог в казну, где бы они не получали доходы), другие – по принципу территориальности (граждане и резиденты платят налоги по месту проведения экономических операций). Как следствие, возникает коллизия налогового законодательства разных стран.
Решить проблему двойного налогообложения можно, если:
- государство зачитывает гражданам и резидентам налоги, уплаченные за рубежом;
- государства подписывают договора об избежании двойного налогообложения;
- компания предпринимает необходимые меры, чтобы платить меньше налогов.
Важно! Соединенные Штаты заключили договора об избежании двойного налогообложения с большинством стран СНГ еще в 90-х годах. Так, аналогичный договор был заключен с РФ в 1992 году, с Украиной в 1994 году, с Казахстаном в 1996 году.
Что нужно знать о договоре об избежании двойного налогообложения?
Договор об избежании двойного налогообложения – соглашение между правительствами, которое предусматривает избежание неограниченного налогообложения одного дохода в нескольких странах. Цель договора – укрепить экономическое сотрудничество между странами, облегчить условия ведения бизнеса для компаний.
Важно! Договора об избежании двойного налогообложения распространяются только на граждан и резидентов стран-участниц и действуют в отношении отдельных видов налогов. Например, если компания пользуется налоговыми преференциями или работает в оффшорном секторе, ей придется заплатить налоги дважды.
Как не странно, договора об избежании двойного налогообложения помогают компаниям, зарегистрированным в офшорах, уходить от прямого налогообложения и платить налоги на прибыль, прирост капитала и имущество только в одной стране.
Договора об избежании двойного налогообложения не распространяются на так называемые “косвенные” налоги, как НДС.
Как избежать двойного налогообложения в США?
Налоговая система США основана на принципе резидентности: каждый гражданин и резидент обязан заполнить налоговую декларацию и заплатить налоги в IRS, где бы он не получил доход.
Иностранные компании, работающие в США, так же находятся под неусыпным контролем IRS. Неуплата налогов, не говоря уже о махинациях, грозит лишением лицензии, запретом на деятельность, многомиллионным штрафом и уголовным преследованием.
Однако, есть легальные способы избежать двойного налогообложения:
- Если вы резидент одной из стран, с которой США заключили договор об избежании двойного налогообложения, вы защищены от уплаты большей части налогов – или в IRS или в налоговую вашей страны.
- Если вы не резидент США и не планируете жить в стране, зарегистрируйте компанию как LLC (компания с ограниченной ответственностью). В данном случае, компания будет зарегистрирована в США, но формально не будет осуществлять экономическую деятельность на территории страны – вам не придется платить налоги в IRS.
- Если ваша компания зарегистрирована в офшоре (Кипр, Британские Виргинские острова, Сейшельские острова), но ведет экономическую деятельность на территории США, вы можете избежать уплаты прямых налогов.
Нужна ли помощь сторонней компании?
Да, обязательно. Вы не найдете подробную инструкцию, как избежать двойного налогообложения в США в интернете. Нужна консультация специалиста, который рассмотрит кейс, посоветует, как зарегистрировать компанию в США (или в другой юрисдикции) и какие документы подготовить для подачи в налоговую службу.
Почему Feinstein & Partners?
Компания Feinstein & Partners занимается юридическим сопровождением и поддержкой компаний в США больше 15 лет. Мы – специалисты в международном праве и в законодательстве США.
Помогаем компаниям избежать двойного налогообложения в США:
- консультируем;
- регистрируем компании в США “под ключ”;
- готовим и подаем налоговую отчетность в срок;
- оказываем услуги по юридической поддержке и сопровождению.
Если вы хотите платить меньше налогов и максимально избежать двойного налогооблажения, работая в Соединенных Штатах, мы вам поможем.